国税地税合并以来，实现了各地区税务机关之间发票信息和数据的共享互通，启动了“互联网增数据、云计算”的稽查天网。而且随着税收优惠政策的不断变化，对会计的要求也越来越高，会计人员要不断学习适应会计工作。

　　在实际工作中，会计人员如果不扎扎实实地学习一些基础知识，很容易给企业带来税务风险。如果企业有税务风险，会被税务机关稽查。这不仅会给企业带来一些麻烦，也会给会计人员带来麻烦。企业该如何应对如此强烈的稽查？

　　税务机关将利用大数据进行涉税风险控制。如果老板还是用以前的思维做事，作为会计当面反对肯定不合适，但老板叫你做假账，就把以下案甩给他看！

　　一、看案例！

　　1、经营活动是否真实？

　　你的企业是否真实反映全部经营活动，是否存在账外经营部分！

　　税务机关的手段：

　　2、扣除凭证是否符合规定

　　税务机关的手段：

　　3、成本列支是否真实

　　税务机关的手段：

　　4、是否按要求进行纳税调整

　　所以真正亏损的企业也要按照进项银行的要求进行纳税调整。如果不进行调整，会导致以后年度利润弥补亏损时需要弥补更多的“亏损”，从而少交所得税。

　　此外，会计制度和税法之间存在巨大差异。一般情况下，如果企业按照会计制度进行核算，年度汇算清缴中有很多纳税调整项目，但实际情况未调整或不完整，就不要怪税务机关把你列入考核重点了。

　　二、在新税收环境大数据下，企业要注意的大数据比对：

　　税务稽查越来越严格，就怕税务局打电话过来！这难免让会计觉得忧心！

　　三、给大家准备了9个税务查账关注点。

　　希望大家能从容自信面对！

　　四、常见且容易被忽视的风险点

　　挑选出了常见且容易被忽视的风险点。

　　1、增值税方面的税务风险

　　取得不合格的增值税发票并入账。

　　有人说，这个提示过分简单了。现在，我们对面值的检查非常严格。我们一次填好，填在备注栏里。不缺少发票专用章，也不冒领。这些都是知道的。是的，发票的基本面值不会有错误。但税收中的风险就是这样防不胜防。

　　有这样一个案例：

　　普通发票的货名具体，票面都没有问题，填的也很规范。河南省某商贸公司是买方，广西省某建材公司是卖方。

　　河南公司说：混凝土买来是用于盖办公楼的。

　　检查人员问：货物是直接从广西发往河南，还是广西的企业在当地有临时生产场所？

　　回答说：从广西买来，直接寄过来的。

　　检查人员断定该业务为：假的！

　　因为，混凝土从生产到使用，最多不能超过三个小时左右，否则会凝结，从而无法使用。从广西采购的混凝土怎么可能在河南还有呢？该公司辩称，它确实购买了混凝土，但它是在当地购买后获得这张发票的。

　　所以最后，不管怎么处理，该案的意义在于提醒，不仅仅是面子问题，还有涉及的常识。朋友听了感叹，说，照你这么说，做金融还是要学天文学地理。月薪不高，要求还挺高的。

　　2、房产税、印花税等税种的税收风险

　　属于房产税范畴的所有产权是否免税，是否按照税法规定申报缴纳房产税；除免税规定外，质押财产是否按税法规定申报缴纳；

　　或者除对产权人不在房产所在地的房产免税外，是否按税法规定缴纳房产税；企业签订的建设工程勘察设计合同误按“建筑安装工程合同”税目少缴印花税，有关合同或合同凭证在销售商品(产品)和采购商品、原材料、辅助材料、资产时未按规定申报缴纳购销合同印花税；以电子形式签署的各类应税凭证未按规定缴纳印花税。

　　3、企业所得税的税务风险

　　有人说这个风险点不用提醒我了吧。我们刚完成汇算清缴，很了解情况。既然如此，那就简单说几句吧！罚款是指行政罚款。比如交通罚款，环境罚款等等。滞纳金有定语，税收。也就是说，也就是说，除税务机关依法征收的滞纳金外，其他滞纳金均可抵扣。

　　此外，需要区分哪种赞助支出属于广告性质，哪种赞助支出属于非广告性质。广告支出必须为企业达到宣传效果，广泛宣传。如果有曝光，会有提高知名度的后果，可以判定为广告。否则可能会被认为是赞助支出。

　　4、不注意纳税信用致使进入黑名单的风险

　　企业发生下列违法行为之一的，属于重大税收违法案件，纳税信用将直接评为D级，列入税收违法黑名单。

　　先来普及一下，什么是税收违法“黑名单”？

　　将企业的纳税信用与法人、财务人员信息“捆绑”纳入失信系统，向社会公布失信案件信息，并通报人民银行、公安机关等相关部门，共同实施严格监管和联合惩戒。企业失信不同于企业破产，破产仅限于公司财产份额，信用涉及经营企业本身的个人。法人代表和财务一样的，高铁星级酒店限制的这些都还是小事！

　　只要公司信用是D级，那么无论原法定代表人新成立多少家公司，所有新成立公司的纳税信用都会被评为D级。但无论财务负责人跳槽到天涯海角，只要作为财务负责人被监控，跳槽后的新公司纳税信用也会降为D级。

　　但也不要瞎操心。一般来说，只有重大税务违规，或得分低于40，才有可能成为D级。但如果你得了B或者C，会有很多麻烦。银行一起特别注意这个，不是a级纳税人，贷款也不容易。

　　总结：

　　税负高？享受国家、地方政府的优惠政策嘛！

　　目前，我国西部大开发或少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来促进地方经济发展。利用税收政策在税收优惠区注册企业，不仅节税，而且合理合法。帮助企业降低税负，是投知界一直秉持并坚定不移坚持的初心和理念。

　　我们一直提倡税务规划，是让企业认清风险，看清形势，绝不能胡搞。只有正确运用国家和政府的优惠政策才是当前形势下，唯一正确并持久的方式。

　　税务规划与节税的区别：

　　个人浅见：税务规划不同于节税。节税侧重于短期、暴力，且大多通过不合规的手段达到偷漏税的目的，那真是税务不查一时爽，一查爽一生。