税务是影响公司利润的重要因素之一，要是各位老板可以真正了解业务上所涉及到的基本财税知识，搞好事先规划，能为公司降低不少税务成本。跨境电子商务财税合规已经从最近几年的可选项变成必选项。如果财税不合规，跨境电商的业务就很难开展。

　　01、跨境财税合规该怎么做？

　　一、资金流合规

　　1、企业账户收款：小微企业，月10万免税额度所得税5个点。借助香港离岸账户收款，做境外投资备案，享受香港免税政策。

　　2、企业账户付款：借助第三方支付机构付给供应商货款。借助香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。

　　3、境外资金回流方式：注册中国香港公司，用中国公司控制离岸公司。

　　二、物流合规

　　据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口型企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策：

　　1、电子商务出口型企业在综试区注册，并且在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。

　　2、出口货物借助综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

　　3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。

　　当前，合规的物流模式主要包括以下几种：

　　9610模式，俗称集货模式，采用清单核放，汇总申报；

　　1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式。

　　9710模式，简称“跨境电子商务B2B直接出口”，适用于跨境电子商务B2B直接出口的货物。

　　9810模式，简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物。

　　1039模式，简称“市场采购贸易方式”。

　　三、税务合规

　　1、境内公司的税务，无票采购，以及有票采购合规处理；

　　2、香港税务，每年的审计以及境外投资备案；

　　3、海外税务，VAT以及境外投资备案。

　　第四：账务合规

　　1、境内账务，有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具；

　　2、香港账务，第三方支付工具，以及付汇到供应商，以及国内退税公司；

　　3、海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报。

　　03、跨境电子商务财税合规的好处

　　第一，企业的财税合规后，税务风险势必大大降低。

　　第二，很多创业者个人账上都是几千万，企业合规之后，这些收入也会变得透明化、合法化。否则的话一旦被税务稽查盯上，可能面临追缴5年应缴税款的处罚，个人账户资金也就有可能作为应缴税款、罚款、滞纳金，被追缴殆尽。

　　第三，离岸公司账号收款，解决外汇资金合规问题，以及利润转移自由化。利用香港国际自由贸易港的独特优势。降低国内公司运营成本，以及资金进出合规问题。

　　第四，财税合规，方便企业融资，贷款，同时可以用心去运营自己的公司，反而那些不合规的可能要忙于税务海关的稽查，存在巨大的风险。

　　跨境电子商务要缴纳哪些税？

　　1、关税

　　作为需要销售到不同市场的出口跨境电商公司，另一个无法避免的税项就是关税，而每个国家或地区的关税政策都有所不同。因此跨境电子商务出海销售时，应该密切留意不同国家进口关税的具体政策和变化。

　　欧盟国家统一制定了共同贸易政策，是欧盟成员国统一执行针对第三国的共同海关税则及贸易政策，也就是说无论从哪个国家地区进口至欧盟国家，进口关税都一致。

　　2、进口增值税

　　进口增值税是指进口环节征缴的增值税，属于流转税的一种。对于跨境电子商务而言，增值税基本上会反映在商品货物的定价上，也可以说消费者是增值税的最终承担者。因此对于这一部分，公司需要注意不同市场的政策，及时合理调整货品价格。

　　增值税是商品或服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。虽然香港不设增值税，但在销售到其他国家或地区时，当地可能会进行征收。

　　3、销售流转税

　　销售流转税是指货物销售后需缴纳的税种。因为货物在流转的过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上而言，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品附加值征收的一种流转税。

　　4、所得税

　　企业税一般分为企业所得税和个人所得税。是根据企业实际经营的利润，乘以不同的所得税率，进行纳税。电商卖家需要根据不同的主体性质，如公司或个人，在目标国或本国应缴纳其所应对的所得税税率。

　　以上是跨境电子商务比较常见的几个税种，此外，不同国家、特殊商品还可能会需缴纳其他的一些税种，对于国外财税知识不了解的卖家，建议选择一些正规的财税顾问来解决企业的税务问题。同时，各商家各位老板还可以了解本国与目标国之间的贸易协定、税收协定等，借助设立公司（例如中国香港公司、美国公司、英国公司、等）在资金安排，更好地拓展国际市场，赚取更多的利益！