作为企业经营者，提到“税”这件事情，你可能会想到了什么？你一定只是会联想起“交税”和“成本”。“税务利益”这一概念，我觉得，你一定不知道。你的税务利益，无时无刻都在遭受损失，这点，你肯定也是浑然不知。

　　01“税务利益”是什么？

　　大家先从“税务利益”开始讲起。这一概念，实际上不复杂。公司赚钱，合法合规交税，这点天经地义。但是，大家税法里面，还是有很多的例外情况，比如说：

　　一些收入，可以不交税，

　　一些开支，可以多抵一些税，

　　一些情况下，还能够推延几年缴税。

　　这些利益，是你应得的，叫做“税务利益”。比起产品提价、压缩采购成本，有的时候，税务利益来得更简单些。

　　02科技制造业：最容易受伤的人

　　什么样的公司，税务利益最容易受损呢？答案是：科技制造业。从税的角度看，科技行业税务利益最大，从企业经营看，制造业的利益保护做得最差。一来一回，取其交集，科技制造业，是税务利益受损的重灾区。

　　制造业公司里面，研发、采购、生产、销售、财务、税务，整个经营流程，往往都是“自下而上”、“顺其自然”的结果。很少有公司，能做到全局的设计和优化，更不用说在流程中融入税务考量。

　　在深圳、在东莞、在大湾区、在长三角，这样的案例，比比皆是。面临的问题，也大同小异：技术研发风生水起，财务税务一锅浆糊。应得的税务利益，不知不觉中在持续流失。

　　研发、生产、工程，三个团队混同核算，研发支出的税务利益，无法得到保障；

　　软件和硬件业务不做区分，一体视为硬件收入，丧失软件业务应有的税务利益；

　　应收款和库存的质量长期不做评估，资产质量对应的的税务利益，完全没有体现。

　　03怎样守护税务利益？

　　怎样守护自己的税务利益？大厂的做法是：自上而下引入税务利益考量。

　　销售、采购、投资、研发、生产、薪酬，框架和流程设计，事前通过税务评估；

　　重大的资产投资、融资安排、股权交易，也是必须引入税务安排；

　　财务数据分析全面介入业务决策，财税管理融入实实在在的管理目标。

　　这些动作，大厂叫做“财务bp”化：财务转型业务伙伴。这个过程，也正是财务合规和精益管理的过程。

　　从零起步搭建这样的体系，通常包括5个方面的工作：

　　1、税务评估

　　简单理解，是聚焦税务风险。从专业角度看一看，你有多少税务风险，有多少优化空间。

　　2、数据规范

　　这个层次，主要解决的是数据准确性问题。你需要结合税务帐、经营帐，还原一套真实准确的财务数据。统一业务数据、财务数据和管理数据。数据可获取、数据可信赖，是财务合规的基础，也是搭建管理报表的基础。

　　3、流程优化

　　转型成功的关键要素，是财务和业务的有机融合。因此，需要对公司原有的流程进行一些优化，融入财税价值点、风险控制点。明确流程职责，确保人尽其事。

　　4、管理报表

　　完成了上述三个基本工作，也就能够提炼一些个性化的财务分析指标，搭建管理报表。为老板的管理决策，提供参考。

　　5、人和工具

　　最后，上述一切工作的落地，都有赖于财务团队的能力。另一方面是财税专业知识能力，另一方面是数据分析工具的能力。

　　大企业，通常会配备专人专岗；中小型企业公司，可以引入顾问公司，推进财务合规转型的同时，培训提升自己的团队能力。

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　　04写在最后

　　当有些企业仍在“少开票”、“多做成本”、的时候，还在美名其曰“税务筹划”时候，思想还停留在上一个时代的时候。另一些公司，已经在新的思维下，搭建起新的框架，以全新的方式更大化自身的税务利益。

　　认知局限，落到你我身上，就是行为的差距。回到税务利益这件事上，当真正做到了财务合规，你会发现，你的实际税负，将低到超出你的预期。税务利益将自然实现“应得尽得”。