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财税咨询的目标与原则
编辑:今税咨询 发布:2022-07-04 view:0

  从业财税咨询十多年,接触过许多公司的决策者和财会人员,深深感悟到咨询作为一个特有的行业所具备的特有特点,而财税咨询做为咨询中最特别的行业领域,将这类独特性更为强化。怎么能够在咨询服务中真真正正解决顾客的问题,增强顾客的满意程度,是我们经常思考的问题。

  今天就想聊聊影响服务品质的最主要的两个关键点:财税咨询的总体目标与基本原则。

  一、财税咨询的总体目标

  总体目标就是做为公司想借助财税咨询达到什么目的,这个目的是差异很大的,但简单来划分其实就是两个总体目标:一是控制风险;二是优化税负。

  控制风险一般是为了解决公司不合规的问题,有可能是账务的不合规,有可能是发票的管理问题,有可能是成本收益的匹配问题,也有可能是内部管理和内控的风险问题,风险通常来源于税法的规定,违反税法、脱离税法、探索税法都会带来风险,借助咨询服务,调节企业组织结构,调节公司运营模式,调节公司成本收益结构,梳理规范公司账务,都可以起到控制风险的作用。

  优化税负一般是为了实现少缴税的目的,当然这需要在合法的前提下实现,优化税负一般是借助运营模式的调节或者借助成本收益结构的调节,或者是运用税收优惠政策和特殊的核定征收政策来实现。

  控制风险和优化税负两个总体目标有时候是分离的,但更多时候是相互影响,相互作用,当然最理想的筹划方案就是控制风险的前提下实现税负的优化。但在不同的项目中,更偏重风险控制还是更偏重税负优化还是有很大区别的。

  实务中企业并不一定能够清楚的表达出诉求,这就需要咨询机构能够了解、沟通、引导公司将诉求和总体目标表达出来,并达成共识。这里的共识非常重要,因为对总体目标的认知代表期望值,而期望值一定会影响满意程度,如果咨询机构对总体目标的理解和公司对总体目标的理解出现偏差,将来很可能出现两方不满意的情况出现。因此在咨询服务开始前,两方就总体目标问题反复进行沟通确认十分必要,这将决定未来咨询服务的基调和难度。

  二、与总体目标相关的财税咨询的基本原则

  从业十多年的资深财税咨询专家的心声:谈谈财税咨询的总体目标与基本原则

  这里的基本原则不是咨询公司的工作原则,而是两方在咨询服务中围绕咨询服务总体目标的相关工作原则,这个基本原则对于公司而言是要理解并认同,对于咨询公司来讲是要坚持并践行。个人认为财务咨询服务最主要的基本原则有三个:

  基本原则一:必须要确保公司未来经营(咨询项目)在财税行业领域合规合法。

  虽然不同公司对于合规合法的理解和接受程度有差异,但我们认为所有咨询服务都不能探索现有的税法和相关法律,而且也要竭力说服公司必须要认同这个观点,规范与合法是未来企业的主旋律,也是国家对于公司的基本要求,突破这个基本原则将给两方带来巨大风险。

  基本原则二:从不合规到合规是需要付出应有的代价的。

  在咨询机构介入前,公司很有可能处于自发形成的运营状态,主要包括账务的处理、运营模式的设计和公司架构的搭建很有可能几乎都是不合规的,在咨询机构介入后,这些不合规就必须做出改善,但两方必须要清楚认识到:规范是要付出应有的代价的。例如账务的规范就需要发票的规范,发票的取得就很有可能带来短期成本的增加;以前未交税的未来要纳入规范交税,以前未缴足的要按照税法足额缴纳,这些都例如带来税负在一定范围和一定程度的增加,但这是企业发展必须付出的代价。

  公司的决策者和财会人员对这一基本原则都应有清醒的认识,而不应认为已经请了专家怎么还要多缴税?

  基本原则三:没有十全十美的方案。

  从业十多年的资深财税咨询专家的心声:谈谈财税咨询的总体目标与基本原则

  在财务咨询服务中,没有十全十美方案,所有方案几乎都是一种选择,其实是“两害相权取其轻”,例如在异地运营中子公司与分公司的选择,在股东设置上自然人与法人的选择,例如风险与税负的平衡,选择一种方案就意味着你想这类方案的优点,当然也要接受这类方案的缺点,这类缺点有可能是税负的增加,有可能是风险的增加,也有可能是管理成本的增加,咨询机构与公司决策者在交流方案的过程中必须要反复强调这一点,让公司对于方案的期望值正确适当,而不是对于咨询机构给予过高的期望值,觉得既然花钱找了专家,那肯定所有问题迎刃而解,所有问题都能够完美解决。

  咨询机构其实就像医生,面对公司的病症,尽量会努力给出咨询公司认为最理想的治疗方案,但这个治疗方案也并不一定是完美的,而是现有约束条件下的“最优”,关于这一点也需要咨询机构同公司之间达成共识。